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企业所得税年报如何填写申报表 如何填流程一览  

发布时间:2020-03-24 23:36:32
文章作者:税务筹划
摘要:
1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 3、纳税调...

文章原标题:

企业所得税年报如何填写申报表 如何填流程一览  


  1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。

  2、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。

  3、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。

  4、企业所得税亏损弥补明细表。

  5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。   

  6、境外所得税抵免。基本都是0。

  7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。

  8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没的话就是0。

  9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。

  10、其它的表格。都不是很重要。基本都是0,认真填写一下即可。

  

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