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            退税申报要注意什么?同事被我提个醒,多退了5000+

            发布时间:2020-04-13 10:05:08
            文章作者:税务筹划
            导读: 本来没想到个税年度综合申报有多复杂。结果自己试了试发现真的挺复杂。而且这个APP也挺bug的,既然所有数据都有,竟然不能自动生成结果。大概是想我们人人心里都有点数。 网上的...


            文章原标题:

            退税申报要注意什么?同事被我提个醒,多退了5000+


            本来没想到个税年度综合申报有多复杂。结果自己试了试发现真的挺复杂。而且这个APP也挺bug的,既然所有数据都有,竟然不能自动生成结果。大概是想我们人人心里都有点数。

            网上的帖子也多是操作指南。公司发的指南也不够清晰。我自己操作过后才发现里面有些问题,直接关系到自己的钱包。所以写个帖子提醒一下。

            我第一次按照网上操作做完发现自己要补缴1w+,直接怀疑人生了。后来挨个步骤检查,还查了个税阶梯税率,计算了自己年度应缴税,对比工资单的19年所有所得税才发现是填报里面漏填了一个数字(这个APP有一整年所有的个税明细竟然不能自动代入)。我同事也说自己要补缴1000+,然后按照我的方法仔细检查过后,变成了退税4000+,美滋滋的请我吃了顿饭。

            下面就详细看一下怎么确定自己的到底能退税还是补缴吧。

            首先就是计算自己一年到底该缴多少税。(这一步很重要,否则多缴了税都不知道。)

            个人所得税退税

            我们用的是这张《个人所得税税率表(综合所得适用)》。所谓综合所得,指的是,工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、稿酬这四项。对于个人经营所得,不适用这个税率计算法。这里就不例举了。

            针对一般人来说其实就是工资薪金。

            我拿excel把自己每个月收到的工资条和奖金和扣除费用明细列出来,计算年度收入总和。对应在这个表里,计算我的年度应缴个税。

            例,29w工资奖金收入(税前),应纳所得额=收入总和-免征额-五险一金个人缴存-专项附加扣除合计-其他扣除。

            29w-6w-4.7w(已缴五险一金个人部分,对应工资单)-1.8w(2020年专项附加扣除,举例)=165000。

            对应上方表格在第三档, 全年应纳个税 = 应纳所得额**对应税率-速算扣除数, 则 应纳个税=165000*20%-16920=16080。

            再如,45w收入,全年应缴个税=(45w-6w-4.7w-1.8w)= 32.5 * 25% - 31920 = 49330。

            然后计算一下已经缴税总和,就是每个月已经由公司人事或者其他公司代缴的所得税综合。如上个例子已经完成缴纳17000,则29w的例子中 16080-17000= -920,则应退税 920 元。后面45w那个例子就应该补缴49330-17000=32330元。

            其实就是个人综合所得的部分中,免征额、五险一金、附加扣除和其他允许扣除的部分是不必纳税的,所以要扣除掉。剩余的部分用税率表来计算应该缴纳多少个人所得税。

            接下来我们在APP里操作。(这里也很重要,不然拿不到钱。)

            先核实确认已缴税额。进入APP点击收入纳税明细。

            个人所得税退税

            进入APP点击收入纳税明细。明细最上方就是全年收入和已缴税额。可以和自己的统计做一个对比。

            个人所得税退税

            注意!此时我们要先在纳税明细里面找到发年终奖和其他奖金,选择“全部并入综合所得计税”,将全年一次性奖金平摊到每个月计税。否则默认按照一次性奖金,税额计20%。不过如果基本工资很高,选第一个,最后的税点有可能会超过20%,所以两个方案可以都试试,选低的。这里是重点。我同事是因为这个发现竟然出现了5000块的差额,从需要补缴1000到被退税4000。

            个人所得税退税

            确认无误之后我们开始进行年度综合所得汇算。(先确保2020年的专项附加扣除已经填报ok,就是租金、房贷、教育、养老什么的。)

            点进“综合所得年度汇算”,挨个填年收入、附加专项扣除(五险一金)、专项附加扣除,再第二页填已交税总和。

            填完后在结果页进行核对。红色框都是自己填的,后面是自动得出的,可以与工资表结果进行比对。

            个人所得税退税

            最后得到的钱=应缴-每个月已缴,多退少补。

            总结,

            2020年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数]-2020年已预缴税额。

            弄了许久得到一笔退税还是挺开心的。最后提醒一下,退税可以放弃,补缴不行。如果不完成补缴义务的话会收滞纳金,严重还会影响到征信。

            

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